1. Главная
  2. Блог
  3. Самозанятые и ИП вместо штатных сотрудников: выгоды и риски

Самозанятые и ИП вместо штатных сотрудников: выгоды и риски в Протвино

20 июля 2024
1477

Каждые 100 тысяч рублей, которые штатный сотрудник получает на руки, обходятся работодателю почти в 150 тысяч рублей. Чтобы сэкономить, для некоторых работ можно привлекать ИП и самозанятых вместо штатных специалистов. В этой статье мы расскажем, когда это законно, когда нет, и как избежать проблем с госорганами.

В чём экономия

Основные налоговые взносы

Работодатель обязан удерживать 13% НДФЛ с начисленной зарплаты и платить взносы на четыре вида обязательного страхования:

  • Пенсионное
  • Медицинское
  • На случай временной нетрудоспособности
  • От несчастных случаев

Эти траты обязательны и составляют от 30,2% до 38,5% от зарплаты. Для доходов выше 5 миллионов рублей в год ставка НДФЛ повышается до 15%.

Преимущества работы с ИП и самозанятыми

Если работу выполняет не штатный сотрудник по трудовому договору, а ИП или самозанятый, нужно платить только оговоренную сумму по договору ГПХ. Предприниматель сам заплатит за себя налоги и страховые взносы, а самозанятые не обязаны платить взносы.

  • Не нужно оплачивать отпуска, больничные, время простоя.
  • Подрядчик сам оборудует рабочее место.
  • В любой момент можно отказаться от сотрудничества и заключить договор с другим специалистом, тогда как штатного сотрудника без веской причины уволить нельзя.

Когда это законно, а когда нет

Законное использование самозанятых и ИП

Никто не запрещает предпринимателю или организации заказать работу стороннему специалисту, если это действительно сторонний специалист, а не свой же сотрудник под личиной ИП или самозанятого.

Привлекать ИП и самозанятых удобно для проектной работы, например:

  • Ремонт автомобилей, помещений, оборудования
  • Составление отчётов
  • Создание интернет-сайтов
  • Проведение исследований
  • Привлечение клиентов
  • Доставка грузов и пассажиров
  • Написание статей

Незаконное использование самозанятых и ИП

Не получится так оформить отношения с секретарем, продавцом, кассиром, кладовщиком или сотрудником цеха, потому что они выполняют постоянную трудовую функцию и всегда должны быть на рабочем месте.

Если сотрудник продолжает ходить на работу в ваш офис, работает по графику и подчиняется внутреннему распорядку, это незаконно. Таких сотрудников нужно оформлять по трудовому договору со всеми вытекающими обязательствами.

Как избежать рисков

Оформление договора

Когда нанимаете стороннего специалиста, в договоре должна быть прописана конкретная задача, а не выполнение постоянной функции. Важно указать дату начала и окончания работ, а результат работы подтвердить актом выполненных работ.

В договоре не должно быть:

  • Регулярных фиксированных выплат за отработанное время без привязки к результату
  • Признаков подчинения исполнителя заказчику и должностных обязанностей
  • Гарантий, предусмотренных трудовым законодательством: отпуска, выходные, пособия, минимальная зарплата
  • Дисциплинарной ответственности, испытательного срока, доплат за сверхурочную работу и работу в выходные дни
  • Указания должности, квалификации и разряда исполнителя

Соблюдение законодательства

Если вы просто решили сэкономить и убедили сотрудника оформить ИП или самозанятый статус, но при этом он продолжает выполнять свою работу в офисе, налоговая инспекция может расценить это как нарушение

Если вас уличат в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми, вас могут оштрафовать по статье 5.27 КоАП РФ:

  • Для должностных лиц от 10 до 20 тысяч рублей
  • Для ИП от 5 до 10 тысяч рублей
  • Для организаций от 50 до 100 тысяч рублей

Также договор переквалифицируют в трудовой, обяжут заплатить НДФЛ и страховые взносы за всё время действия договора, а также доначислят штрафы и пени.

Как не привлечь внимание налоговой

Правильное оформление и документы

Чтобы избежать проблем с налоговой службой, важно правильно оформлять договоры и документы:

  • В договорах не должно быть формулировок, характерных для трудовых договоров
  • Оплата должна быть привязана к результатам работы, и из документов должно быть видно, за что именно вы платите
  • Соблюдайте порядок и аккуратность в оформлении документов

Внимание к длительности сотрудничества

Налоговая служба обращает внимание на случаи, когда у самозанятого есть только один-единственный заказчик. Это не нарушение, но может вызвать подозрения.

С 1 марта 2024 года налоговые инспекции обязаны передавать информацию о работодателях, работающих с самозанятыми, в межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости, если:

  • Количество контрагентов на НПД больше 10
  • Среднемесячный доход каждого из них больше 20 000 рублей
  • Средняя продолжительность сотрудничества превышает 3 месяца

Прекращение отношений

Если вы решили прекратить сотрудничество с самозанятым, расторгните договор в обычном порядке. Процедура ничем не отличается от обычной.

Заключение

Работа с самозанятыми и ИП может значительно сократить расходы на оплату труда, но требует внимательного подхода. Соблюдайте законодательство, правильно оформляйте договоры и получайте чеки на каждую оплату. Это поможет избежать проблем с налоговыми органами и эффективно использовать возможности, предоставляемые самозанятыми и ИП.

ежедневно с 9:00 до 18:00 по МСК
ежедневно с 9:00 до 18:00 по МСК
Задать вопрос на почту